momss og afgifter - har nogen lavet momsopgave nr.1 - fra niles brock

kan du scanne opgaven?

ja... her er opgaven men jeg  fatter  den ikke

Momsopgave nr. 1

Rissky Medico A/S har en budgetteret omsætning for 2006 på i alt 22.789.450 kr.
Den forelagte resultatopgørelse for 1. kvartal 2006 er eksklusiv den moms som er
fradragsberettiget.

Da momsopgørelserne for 1. kvartal er blevet slettet ved et uheld, bedes I genskabe op-
gørelserne og udfylde anmeldelserne til SKAT.

Bogføringen af momsen skal ligeledes genskabes, idet der kun stilles krav om bogføring
af momsbeløbene på de respektive momskonti, som dokumentation til SKAT for de ud-
arbejdede momsopgørelser.

I bedes samtiddig med noter opstille de anvende forudsætninger for jeres beregninger.

1 februar har vi modtaget en afregning fra vores advikat på en inkassosag vedr. et
kundetilgodehavende på opr. 35.500 incl.moms.
Afregningen med tilknyttende tab på debitorer skal bogføres og momsfradraget skal
medtages i momsopgørelserne.

Inkassoafregning

Indkasseret 17.500

Advokathonorar 2.500
Moms 625 -3.125
Vedlagt som check 14.375

Momsopgave 1
Uddrag af Rissky Medico A/S saldoopgørelser for 2006

Note Januar Februar Marts Kommentarer
Omsætning
Sondeernæring 606.132 674.856 1.687.140
Proteintilskud 719.730 724.800 735.910
Dropsæt 183.438 144.599 155.600
Omsætning i alt 1.509.300 1.544.255 2.578.650 34% EU, 23% udenfor EU

Varekøb
Sondeernæring (289.170) (278.060) (578.340)
Proteintilskud (454.410) (343.309) (465.520)
Dropsæt (82.620) (93.730) (89.530)
Varekøb i alt (826.200) (715.099) (1.133.390) 21% EU, 19% udenfor EU

Sælgerbonus (30.186) (30.885) (51.573)

Dækningsbidrag 652.914 798.271 1.393.687

Reklameomkostninger (102.000) (54.000) (58.900) 10% bandereklamer

Markedsføringsbidrag 550.914 744.271 1.334.787

Personaleomkostninger
Gager (278.958) (281.748) (284.565)
Arbejdstøj (26.545) (1.500) (15.300)
Telefon (7.895) (6.756) (13.298) 25% medarbejdertelefon
Personalegaver (1.547) (1.689) (11.200)
Tobaksafvænning medarbejdere (25.000)
Personaleomkostninger i alt (314.945) (316.693) (324.363)

Bildrift
Drift varevogne (Gule plader) (2.546) (3.456) (4.234)
Drift personbiler (Hvide plader) (2.346) (2.356) (3.456)
Leasingomkostninger personbil (5.460) (5.460) (6.432) Registreringsafgift 335000, 2 år gammel
Bildrift i alt (10.352) (11.272) (14.122)

Repræsentation
Vin, chokoade, blomster,gaver (3.560) (4.356) (5.730)
Restaurant, hotel (7.856) (8.345) (9.786)
Repræsentation i alt (11.416) (12.701) (15.516)

Husleje (78.000)
Edb omkostninger (11.678) (14.356) (16.234)

Indtjeningsbidrag 202.523 389.249 886.552