Virksomhedsøkonomi (VØ el. EØ)
Likviditetsbudget - 1/3 eller 2/3 af et kvartals salg?
Hej,
jeg sidder og roder lidt med et likvideitsbudget for en nyopstartet virksomhed.
Jeg har også fået en facit-liste med for opgaven jeg er i gang med.
Med følgende oplysninger:
Opgave 8.16 - Erhvervsøkonomi videregående uddannelser opgaver - Jørgen Waarst/ Knud Erik Bang
1. omsætningen for 20x4 er budgetteret til følgende:
1.kvt.: kr.1.500.000
2.kvt: kr.2.100.000
3.kvt: kr.1.800.000
4.kvt: kr.2.700.000
I alt: kr.8.100.000
Omsætningen i hvert kvartal ventes at fordele sig ligeligt på kvartalets tre måneder.
2. Der budgetteres med en burttofortjeneste på 40% af omsætningen
3. Omsætningen forvenstes af fordele sig med 25% konstantsalg, 40% kreditsalg pr. 1 måned og 40% kreditsalg pr. 3 måneder.
4. Den 2. januar 20x4 anskaffes et etableringslager svarende til det gennemsnitlige lager i 20x4. Man regner med, at den gennemsnitlige omsætningshastighed for varelageret vil blive 10 gange. Etableringslageret skal betales med havldelen ved anskaffelsen og halvdelen den 15. august.
5. På det løbende varekøb opnås 3 måneders kredit. Varekøbet i det enkelte kvartal forudsættes at svare til kvartalets vareforbrug.
6. Slagsprovisionn budgetteres til 4% af omsætningen og betales kontant.
7. De kontante kpacitetsomkostninger budgetteres således for 20x4:
Gager: kr. 75.000 pr. måned
Husleje kr. 45.000 pr. måned
Diverse kr.200.000 pr.kvartal.
Der skal endvidere pr. 1.januar 20x4 betales et huslejedepositum svarende til 3 måneders husleje.
8. Forinden forretningen kan "slå dørene op" den 10.januar 20x4, skal der anskaffes inventar for 420.000, som betales pr. 3 måneder. I februar 20x4 anskaffes en varevogn for kr. 125.000, som betales kontant.
9. Lykke Frydenund indskyder pr.1.januar 20x4 en kapital på kr. 300.000. Hun forventer i 20x4 at hæve kr. 32.000 pr.måned til privat forbrug.
Hun har også oprettet en kassekredit i ÅrhusBanken A/S med et maksimum på kr.1.000.000. Et eventuelt finansieringsbehov kan dækkes gennem træk på kassekrediten. Renter og provision på kassekreditten betales med kr.10.000 i slutningen af hvert kvartal.
A.udarbejd et resultatsbudget for 20x4 i 100kr. Resultatsbudgettet skal ikke opdeles i kvartaler.
B. Udarbejd et kvartalsopdelts likvidietsbudget for 20x4 i 1000 kr. Og skal opstilles via den direkte metode (indbetaling og udbetalingsmodellen)
::::::::::::::::l:::::::::::::
Jeg har fået opstillet en resultatsbudget (vedhæftet). Som er korrekt i følge min facit liste.
Dog er jeg i gang med indbetalinger og udbetalinger af likvidietsbudgettet og her kommer jeg i tvivl.
I følge mit facit liste skal det regnes:
----------------------------------------------------------------------------------------------
Indbetalinger fra varedebitorer i 1000kr
1 kvt. 2 kvt. 3 kvt. 4 kvt.
Varesalg (omsætning) 1500 2100 1800 2700
Kontant salg (20%) 300 420 360 540
Kredit salg (40%) pr. 1 mån. 600 840 720 1080
Kredit salg (40%) pr. 3 mån. 600 840 720 1080
I alt 1500 2100 1800 2700
---------------------------------------------------------------------------------------------
Indbetalinger:
Kontant salg 300 420 360 540
Kreditsalg pr. 1 mån.:
2/3 af dette kvt. 400 560 480 720
1/3 af forrige kvt. 200 280 240
Kreditsalg pr. 3 mån.: 600 840 720
Indbetalinger i alt 700 1780 1960 2220
------------------------------------------------------------------------------------------------
::::::::::::::::Spørgsmål:::::::::::::
- Hvordan finder jeg ud at at jeg skal regne kredit salg pr. 1. mån i henholdvis 2/3 af dette kvartal og 1/3 af forrige kvartal?
- hvorfor er det ikke ligegyldigt jeg i stedet regner 2/3 af forrige kvartal eller 1/3 af dette kvartal i stedet? (altså omvendt)
- Hvorfor skal dette ikke også gøres i kreditsalg pr. 3 mån.?
I udbetalingerne skal der slet ikke regnes med de her 1/3 eller 2/3 kvartaler i følge min facit liste.
Jeg har vedhæftet mit forløbigt arbejde med opgaven og facitlisten neden under.
Håber i kan hjælpe.
Svar #1
03. oktober 2011 af troyman (Slettet)
Jeg har vedhæftet facit listen i pdf format her:
Svar #2
06. oktober 2011 af Slackie (Slettet)
Hej Troyman
Jeg er lidt uklar på dit spørgsmål ... måske kunne du uddybe det en anelse, men prøver alligevel (heroisk) at svare på spørgsmålet.
Jeg kan iøvrigt ikke se dit foreløbige arbejde - da min office ikke vil konvertere det :( Du er velkommen til at maile den, hvis du finder det nødvendigt at jeg læser den)
Omsætningen forvenstes af fordele sig med 25% konstantsalg, 40% kreditsalg pr. 1 måned og 40% kreditsalg pr. 3 måneder
I indeværende periode får jeg følgende i kassen (eller på bankbogen). For mig giver det mere logik at tænke på "kontanter i kassen"
Hvis vi feks tager udgangspunkt i 1. kvartal - bestående af januar, februar og marts - og tænker på januar måned isoleret.
Det jeg får i kassen i januar består så af:
Kontant salg - i januar
I januar modtager yderligere betaling for det jeg solgte i december sidste år på kreditsalg pr. 1 måned
og yderligere betaling for det jeg solgte i oktober på kreditsalg pr. 3 måneder.
Dvs - De varer jeg sælger i januar får jeg betaling for:
Kontantsalg - 25% - ryger lige i kassen, Kreditsalg pr. 1 måned får jeg i februar måned og kreditsalg pr. 3 måneder får jeg først til april.
I første kvartal - modtager jeg så:
Kontantsalg for alle 3 jan, feb og marts.
1 måneds kreditsalg for dec, jan og feb. (2/3 af dette kvartalets kreditsalg og 1/3 af forrige kvartals kreditsalg)
3 måneders kreditsalg for okt, nov og dec. (hele kreditsalget med 3 måneders kredit fra forrige kvartal).
MEN - da det er en nystartet virksomhed - findes der ikke noget kreditsalg i okt, nov og dec - skal du huske. Det er første driftsår.
Som du ser under 1 måneds kreditsalg ovenfor - er det ikke ligegyldigt om du gør som vist ovenfor eller om du tager 2/3 af forrige kvartal eller 1/3 af dette kvartal i stedet.
Jeg håber, at jeg kunne bidrage en smule til forståelsen
Mvh - Slackie
Svar #4
06. oktober 2011 af troyman (Slettet)
Hej Slacke
Og tak for din "heoriske indsats.
Det var lige " the missing puzzle" som jeg ledte efter. For at forstå hvorfor man skulle opdele indbetalingerne i 1/3 og 2/3 osv. Mange tak for din hjælp :-)
Svar #5
07. oktober 2011 af Slackie (Slettet)
Hek Troyman
Mange tak :) Lad os endelig holde kontakten - vi følger samme bog - og i næsten samme tempo. Vi har eksamen til januar. Jeg læser dette fag på merkonom :)
Slackie
Svar #6
08. oktober 2011 af troyman (Slettet)
#5
Hek Troyman
Mange tak :) Lad os endelig holde kontakten - vi følger samme bog - og i næsten samme tempo. Vi har eksamen til januar. Jeg læser dette fag på merkonom :)
Slackie
------------------------------------------
Ja, lad os endelig gøre det - 2 hoveder er bedre end 1. :)
Troyman,
Skriv et svar til: Likviditetsbudget - 1/3 eller 2/3 af et kvartals salg?
Du skal være logget ind, for at skrive et svar til dette spørgsmål. Klik her for at logge ind.
Har du ikke en bruger på Studieportalen.dk?
Klik her for at oprette en bruger.